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桩基础公司财务制度

桩基础公司财务制度


施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度,是施工项目管理中现金管理,成本核算和成本控制的重要手段之一,是链接建筑材料(机具)计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。

一、 买回来的物品必须入

二、 库,发票上的数量必须有仓管员的签字确认,特殊情况下,可以由使用人签字。发票报销必须由管理员签字后方可报销,作账。

三、 帐本必须注明,所购物品必须注明,规格型号、单价、数量,使用部位,使用部门,尽量详细。

四、 所购物品必须分类作帐,大致可以分为,伙食、加油、维修、固定资产、应酬、消耗品、办公用品、生活用品、临建、水电费、住宿、机械台班及人工费等几大类。

五、 帐目必须每月做表,由管理员审核后,再交一份给老板审阅。

六、 处理废旧物品,必须专门做表,必须注明规格型号、原价及卖价、数量,使用部位,使用部门,报废原因等,必须由管理员审核并上报相关领导同意后,由两人以上人员同去处理。大宗采购必须谨慎,必须由两人以上人员同去。

七、 按形象进度拨款或预付工程款的各施工队(班组),在完成已完成工程量后,到工程部计量,交由主管领导审核后,填报拨款申请单,办理财务往来手续(施工队负责人出具收据),按合同支付比例支付工程款。

八、 各员工及班组借支,填报借款申请单,经主管人员审批后,办理财务往来手续,财务人员必须注意审核,严禁超支。

九、 项目经理部与各相关经济核算体(专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其他项目部)、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。

十、 财务账与保管帐每月至少核对一次。要求仓库保管员建立保管帐,做好材料出(入)库凭证及材料月总结(包括大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表)

十一、 出纳人员要日清月结。及时清理和传递票据,达到账款相符;清理现金,每日库存现金全数上缴归库。

十二、 财务部门在30日前向工程计划部门索取下个月工程计划单,结合本月实际支付情况做好下个月财务预算,报总公司和集团作为指导经营和考核的重要依据。

十三、 会计核算每月终了后5日内向总公司和集团上报资金平衡表、费用支出与计划对比表、建筑材料使用与计划对比表、财务分析表及其附属资料。

十四、 凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票(能够取得正式发票的要索取正式发票)、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单,到财务部门报账。当日事项当天报账,最迟不得超过三天。

十五、 建筑材料采购实施备用金制度(备用金暂定为人民币一万元)。采购计划超出备用金金额时,材料员支款必须出纳员出据借据,要求每天与出纳员结清当前款项及账目。

十六、 大宗材料(指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料)进场保管员必须填制材料采购入库单,项目经理及相关人员签字后,及时报财务部门进行财务处理。

十七、 大宗材料出库使用时,施工员(工长)根据工程进度或者定期测算各种材料的用量(即已进场量扣除现场存量),填制施工材料出库单,经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。

十八、 不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报《非入库材料用品报销审批单》,经注明用途、内容、采购人、使用单位(人)经项目经理审批后报销。

十九、 建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐,逐级分类,按月查验。

二十、 建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐,其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。

二十一、 施工员(工长)对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录,每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字,经项目经理审批后定期开出票据,连同现场工作记录按月(每月25日前)报财务部门进行结算。

二十二、 各分包施工队(班组)凭零星用工核算单或机械台班核算单每月25日到30日到财务部门对账,办理内部往来手续或现金结算。

二十三、 按形象进度拨款或预付工程款的各施工队(班组),在完成已完成工程量后,到工程部计量,交由主管领导审核后,填报拨款申请单,办理财务往来手续(施工队负责人出具收据),按合同支付比例支付工程款。

二十四、 各员工及班组借支,填报借款申请单,经主管人员审批后,办理财务往来手续,财务人员必须注意审核,严禁超支。

二十五、 项目经理部与各相关经济核算体(专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其他项目部)、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。

二十六、 财务账与保管帐每月至少核对一次。要求仓库保管员建立保管帐,做好材料出(入)库凭证及材料月总结(包括大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表)

二十七、 出纳人员要日清月结。及时清理和传递票据,达到账款相符;清理现金,每日库存现金全数上缴归库。

二十八、 财务部门在30日前向工程计划部门索取下个月工程计划单,结合本月实际支付情况做好下个月财务预算,报总公司和集团作为指导经营和考核的重要依据。

二十九、 会计核算每月终了后5日内向总公司和集团上报资金平衡表、费用支出与计划对比表、建筑材料使用与计划对比表、财务分析表及其附属资料。

三十、 个人生活用品不能报销,若账目发票与现金不符,应及时找出原因,否则由此造成的损失由财务人员负责。

 


饶老师:18581212176(微信同号)

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